校园一卡通系统帐务数据接口的实现

　　一卡通取代了学校管理和校园生活中所使用的各种个人证件和现金支付手段，在一张卡上实现生活消费、学籍管理、身份认证、网上交费等多种功能；与银行联网的校园卡可以在校内外银行网点和指定商户圈存、圈提、取现、消费等 ，做到了一卡通用。现在，各校园一卡通供应商为了促销系统，更是将系统功能推向了极致，不断地在扩展新的功能，试图以此取胜。但应该指出的是，上述做法都是系统功能在外延上的扩展，并没有使系统在内在上进一步优化，反而产生了海量的数据沉淀，单备份、移植、导入、导出等即成为大问题。如果能作进一步的数据挖掘，使系统在内在上使得各项数据达到尽可能的资源共享，则不仅可以避免一些数据的重复和冲突，亦可达到真正利用一卡通系统的目的。本文即对一卡通系统与帐务系统的数据接口进行探讨，给出其设计思路和实现方法，达到其与会计数据的资源共享。

　　1、一卡通系统与帐务系统接口的信息流程

　　当一卡通系统发生经济业务时，必须在相关的帐簿上进行帐务处理，如：每一天对帐完毕，应该将每一天的资金（包括电子货币）收支情况进行帐务处理；包括圈存的入帐、商户的报销、卡户的消费、长短款的待处理［３］ 等等。由于一卡通系统以卡户、商户和银行为主要数据处理对象，而会计系统却以会计科目为处理对象，二者间就存在数据的不一致。为此，可以通过自动转帐系统来完成它们之间的数据传递。每次处理此类业务时，通过查询自动转帐分录调出会计科目、借贷方向和摘要，并根据自动转帐分录中预先定义的金额计算方法，由计算机自动从一卡通系统计算并填制金额，产生机制记帐凭证。具体业务处理表述如下：

　　①新生报到时，由一卡通部注册发卡；
　　②学生持卡到指定银行开户，圈存；
　　③学生持卡到各商户进行消费；
　　④商户的机器终端将卡户消费信息传递到一卡通系统中；
　　⑤银行、商户、卡户每一天和一卡通部进行对帐，确认有否数据失败或存在未达帐项；
　　⑥当天业务终了，根据自动转帐分录文件的调用模块、会计科目数、借贷方向确定科目和方向，根据计算公式确定数据来源，生成机制转帐凭证，存入凭证暂存文件；
　　⑦审核凭证，数据作为正式资料进入财务系统。上述一卡通系统与帐务系统接口的Ｅ-Ｒ图和信息流程如图１、图２。 

　　２、自动转帐分录的定义 

　　上述流程中，主要涉及的文件有：自动转帐分录文件、各帐簿等。设计如下：

　　（１）自动转帐分录文件

　　可以在帐务处理系统中设立专门文件存放自动转帐分录，简称自动转帐分录文件。该文件（ｙｗｍ．ｄｂｆ）的结构如下［４］ ：科目号、调用模块（标志该业务调用模块）、会计科目数（标志本笔业务在进行复式记帐时所涉及会计科目的个数）、借贷方向（标志该科目的借贷方向）、摘要、计算公式（描述金额的产生方法）、日期（最后一次用于编制机制凭证的日期）、分录属性（相关分录或独立分录）、次序（产生机制凭证的优先次序）。文件说明如下：
　　
　　①科目号由初始化时设定，编码同帐务处理。
　　②“调用模块”标识该业务是来自哪个模块，即它的调用系统是什么，是材料核算子系统，还是固定资产子系统。其中调用模块的代号可在系统初始化中规定。
　　③“会计科目数”标识该业务是来自调用模块的哪个子模块，也可在系统中规定其编码。它可以用来标识一笔业务是否结束。
　　④借贷方向标识当前记录反映的内容是借方还是贷方。

　　自动转帐分录的定义指在自动转帐分录文件中增加分录、删除分录、修改分录或对自动转帐分录进行查询打印等。被定义的自动转帐分录，其会计科目、借贷方向、摘要在产生机制凭证时直接作为凭证的内容存入记帐凭证文件；金额计算公式描述金额的计算方法，在产生机制凭证时，计算机根据此公式计算出金额，存入机制凭证的金额栏。如何设计金额计算公式是自动转帐的关键.